Транспортный налог на авто — как правильно рассчитать и оплатить?

Ввиду все большего числа автомобилистов актуальность этого вопроса растет. Законы меняются, а суммы транспортного налога увеличиваются из года в год. Как правильно рассчитывать и оплачивать транспортный налог, рассмотрим в статье.

Как рассчитывается транспортный налог?

Расчет налога обязаны производить налоговые органы на основании данных, полученных из ГИБДД. Именно госавтоинспекция пересылает сведения о транспортных средства, зарегистрированных за человеком, о датах постановки и снятия с учета.

Не позднее, чем за два месяца до истечения срока уплаты, налоговая обязана направить уведомление на оплату, где должно быть указано наименование ТС, регистрационный номер, мощность двигателя (налоговая база), налоговая ставка и количество месяцев.

Сумма обязательного платежа зависит от:

• типа ТС (мотоцикл, легковой, грузовой, автобус, катер, снегоход, яхта, гидроцикл, вертолет и т.д.),
• мощности двигателя,
• срока нахождения в собственности.

На практике часто возникают спорные ситуации. Например, человек приобрел УАЗ 2206 («Буханка»). В ПТС указано «микроавтобус» категории «В». Количество мест для сидения не больше восьми, а разрешенная максимальная масса подходит под характеристику легкового автомобиля.

При начислении налога будет учитываться не категория, а тип – микроавтобус. Следовательно, сумма будет значительно выше, чем предполагалось.

Что необходимо сделать:

• обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на перерасчет налога и приложить документ, подтверждающий, что категория вашего авто действительно «В».
• подать заявление в ГИБДД с просьбой прислать в налоговый орган уточненные данные и подтвердить, что автомобиль не является автобусом.
• если это не помогло, стоит обратиться в суд за признанием налогового уведомления незаконным или подождать, пока сама налоговая подаст иск в суд и уже в этом процессе доказывать свою правоту.

Помните, что любые сомнения и неясности должны трактоваться в пользу налогоплательщика!

Порядок расчета транспортного налога

Формула для расчета налога: налоговая база*налоговая ставка*количество месяцев в году.

Под налоговой базой понимается не транспортное средство, а его мощность, то есть количество лошадиных сил.

Налоговая ставка – это та сумма, которую необходимо заплатить за одну лошадиную силу.

Приведем несколько примеров расчетов транспортного налога с учетом лошадиных сил у разных транспортных средств для г. Москвы:

1. Легковой автомобиль с мощностью двигателя 115 л.с. Расчет налога за полный год будет выглядеть так: 115 л.с* 25 рублей (налоговая ставка) * 12/12 = 2875 рублей.
2. Легковой автомобиль с мощностью двигателя 150 л.с. Расчет за 6 месяцев: 150 л.с.* 45 рублей * 6/12= 3375 рублей.
3. Грузовой автомобиль с мощностью 200 л.с. Расчет за 3 месяца: 200 л.с. * 38 рублей * 3/12= 1900 рублей.
4. Грузовой автомобиль с мощностью двигателя 450 л.с. расчет за 5 месяцев: 450 л.с. * 70 * 5/12= 13125 рублей.

Из расчетов видно, что цена за лошадиную силу растет в зависимости от увеличения мощности автомобиля.

Ставки транспортного налога по регионам РФ

Транспортный налог относится к числу региональных. Это значит, что каждый субъект Российской Федерации вправе устанавливать дифференцированные ставки, которые не могут быть ниже или превышать установленные Налоговым Кодексом.

Таким образом, складывается ситуация, когда в соседних регионах сумма транспортного налога за год на автомобили с одинаковой мощностью двигателя может отличаться довольно значительно.

Так, например:

• в Саратовской и Владимирской областях для легковых автомобилей с мощностью двигателя от 100 до 150 л.с. установлена ставка за 1 лошадиную силу 30 рублей,
• В Ставропольском крае она составляет 15 рублей,
• в Брянской области – 18 рублей,
• в Москве за автомобиль с такой же мощностью нужно будет заплатить от 25 до 35 рублей за лошадиную силу.

Самые низкие ставки транспортного налога установлены в Республике Крым и Севастополе. Наибольшие суммы налога вынуждены платить жители Московской, Ленинградской, Саратовской и Тамбовской, Вологодской, Воронежской, Орловской областей и Республики Марий Эл.

Особенности транспортного налогообложения

Особенности заключаются в том, что при постановке транспортного средства на учет в середине или в конце месяца при расчете транспортного налога этот месяц будет учитываться как полный.

Например, при покупке авто 30 декабря налог придется заплатить за один месяц в году. При продаже машины 05 декабря налог будет уплачиваться также за полный месяц.

Многие считают это двойным налогообложением, так как новый владелец, купивший эту же машину 05 декабря, также должен заплатить налог за декабрь.

Налоги на дорогие автомобили (налог на роскошь)

Постановление Правительства установлен перечень автомобилей стоимостью от 3 до 5, от 5 до 10, от 10 до 15, свыше 15 млн. рублей. Список превышает 700 позиций.

Каждый год он изменяется и дополняется новыми наименованиями:

1. Например, роскошью считается автомобиль Мерседес Е300 с мощностью 250 л.с. Владелец, приживающий в Москве за 2016 год должен был заплатить 18759 рублей налога. В 2017 эта сумма увеличится примерно на 10000 рублей.
2. Для большинства иномарок стоимостью от 3 до 5 миллионов увеличенные ставки налога будут применяться до тех пор, пока машине не исполнится 2- 3 года.
3. Собственники таких авто, как AstonMartin, Bentley, Ferrari, Lamborghini и Maserati, обязаны будут платить «налог на роскошь» вплоть до 10 лет.

Можно ли избежать уплаты транспортного налога?

Не платить налог можно в нескольких случаях:

• владелец относится к одной из категорий льготников (инвалид, чернобылец, один из родителей/усыновителей многодетной семьи, ветеран ВОВ и другие категории, устанавливаемые регионами),
• ТС не является объектом налогообложения (например, моторные лодки с двигателем до 5 л.с. включительно,
• автомобили, специально переоборудованные для инвалидов или выданные органами соц.защиты,
• автомобили, принадлежащие федеральным органам власти и др.),
• ТС угнано и находится в розыске,
• ТС приобретено по договору, но не переоформлено на нового собственника. Предыдущий владелец будет платить налог до тех пор, пока изменения не внесут в базу ГИБДД.

Как правильно оплачивать транспортные налоги?

Транспортный налог (как и любой другой) подлежит оплате в году, следующим за годом налогового периода. Например, срок платежа за 2016 г. – 01.03.2017. Не позднее этой даты деньги должны поступить в налоговую.

Каждый регион устанавливает свои сроки для уплаты налогов.

На что обратить внимание при заполнении платежного поручения:

• реквизиты, а именно, КБК. У каждого налога он индивидуален. При ошибке в написании КБК деньги либо поступят в счет оплаты другого налога (даже если вы являетесь плательщиком только транспортного), либо зависнут на счете налоговой,
• налоговый период (необходимо указать либо конкретный год, либо срок уплаты),
• тип платежа (лучше указать текущий платеж – ТП). При оплате по штрих-коду документа, его номер автоматически появляется в квитанции,
• личные данные налогоплательщика (ИНН и ФИО) указываются в обязательном порядке.

Правильное заполнение платежки будет являться основанием того, что оплаченные деньги лягут в лицевую карту плательщика именно по тому налогу и за тот период, за который была произведена оплата.

При отсутствии в квитанции типа платежа и периода (особенно это актуально для тех, кто имеет задолженность за предыдущие года) оплата может автоматически пойти в погашение долга.

В этом случае свою правоту не удастся доказать даже в судебном порядке, так как правила оформления платежных поручений установлены Постановлением Правительства РФ.

В случае несвоевременной оплаты налога будут начислены пени за каждый день просрочки.

Правильное исчисление и уплата транспортного налога – гарантия того, что налоговый орган не будет взыскивать задолженность в принудительном порядке через суд, и вам не придется тратить время и нервы на судебные тяжбы.